Если вы индивидуальный предприниматель, то все доходы, которые получили в наличном или безналичном виде, безоговорочно ваши, и вопрос «Как получить деньги?» возникать не должен. А вот в ООО все сложно, там просто так деньгами не воспользуешься, — они выводятся через дивиденды и зарплату. Эксперты сервиса «Мое дело» дают советы, как правильно выводить деньги из бизнеса.
Как выводить прибыль ИП
Если предприниматель желает получить доход наличными, то он делает это любым удобным способом:
1. Снимает деньги с расчетного счета через кассу в банке. При этом нужно указать в графе «Назначение платежа», что деньги снимаются на личные нужды. Формулировка может быть вольной, главное смысл.
2. Переводит деньги на свой личный счет, а потом снимает с этого счета или привязанной к нему карты. В этом случае тоже нужно указать в назначении платежа, что средства переводятся на личный счет или на карту.
3. Переводит деньги на свой банковский вклад.
Узнайте в своем банке, будет ли взиматься комиссия с ИП при выводе денег, и если будет то какая, чтобы выбрать более выгодный вариант.
Облагаются ли эти деньги налогом
Ваши доходы облагаются налогом один раз в зависимости от режима: НДФЛ, УСН, ПСН, ЕНВД или ЕСХН. Больше никаких дополнительных налогов с тех средств, которые выводите со счета, платить не нужно. Вносить в книгу учета доходов и расходов средства, снятые на личные нужды не нужно, потому что это не расход. А вот если вы хотите снять наличные средства в рабочих целях, то укажите соответствующее назначение платежа. Когда вы потратите эти деньги, то сможете внести расходы в книгу учета доходов и расходов, если будут подтверждающие документы: акты, накладные, чеки, ведомости и т.д.
Сколько денег можно взять
Сколько нужно, столько и забирайте. Только не забудьте оставить часть на уплату налога, не то придет время расплачиваться с бюджетом, а на счету пусто. Придется снова вносить деньги на счет, а это лишние хлопоты.
И раз уж заговорили о налогах, то напомним, что за неуплату налога и непредставление декларации в положенный срок расчетный счет могут заблокировать, и тогда снятие прибыли ИП будет невозможно, пока не реабилитируетесь перед налоговой и не погасите долги. Это займет как минимум несколько дней, и деньги все это время будут заморожены.
Как выводить прибыль из ООО
Самый приятный момент для учредителей, — когда компания ударно поработала и показала прибыль по итогам квартала или года. Осталось только получить ее на руки. Просто снять с расчетного счета и положить в карман не выйдет. В ООО, в отличие от ИП, все средства принадлежат предприятию, и передача денег физическим лицам — процесс непростой. Законодательством предусмотрен только один способ вывода прибыли: через выплату дивидендов.
Как получить прибыль посредством дивидендов
Согласно статье 28 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью», дивиденды можно выплачивать по итогам года, полугодия или квартала. Организация сама решает, какой из этих вариантов выбрать, и прописывает в уставе порядок, сроки и периодичность выплаты.
Основание для расчета дивидендов — факт получения чистой прибыли по данным бухгалтерской отчетности. Нельзя допускать, чтобы после выплаты прибыли (то есть дивидендов) учредителям ООО чистые активы предприятия были меньше его уставного капитала. Чистые активы — это разница между активами и пассивами.
Пример. Уставный капитал организации «N» — 100 000 рублей, чистая прибыль по итогам года — 70 000 рублей, активы — 1 050 000 рублей, пассивы — 1 000 000 рублей. Если пустить на дивиденды всю чистую прибыль, то разница между активами и пассивами организации составит 50 000 рублей, то есть меньше суммы уставного капитала. Это нарушение. Соответственно, выделить можно не более 20 000 рублей, тогда чистые активы будут равны 100 000 рублей, и требуемое соотношение будет соблюдено.
Обычно бухгалтерский баланс с приложениями делается один раз в год, но если дивиденды выплачиваются ежеквартально, то баланс и отчет о финансовых результатах нужно делать каждый квартал. В налоговую инспекцию промежуточные отчеты сдавать не нужно. По желанию учредителей, если это прописано в уставе организации, сумма квартального вознаграждения может перечисляться в три этапа, то есть ежемесячно.
Использование прибыли ООО — это привилегия учредителей. Чтобы принять решение о выплате дивидендов нужно организовать общее собрание, где рассматриваются итоги деятельности фирмы. Определяется доля прибыли, которая будет направлена на выплату, указываются сроки и суммы. Решение оформляется протоколом. В течение 60 дней после подписания протокола деньги должны быть перечислены получателям.
Налогообложение дивидендов
Сумма дивидендов облагается НДФЛ:
- по ставке 13% — для резидентов РФ;
- по ставке 15% — для нерезидентов РФ.
Предприятие выступает налоговым агентом, удерживает и оплачивает НДФЛ за учредителя в срок не позднее следующего дня после перечисления денег.
Закон разрешает платить дивиденды и в безденежной форме, например, в виде имущества. Такая возможность должна быть прописана в уставе. Если при этом у получателя есть другие денежные доходы от компании, то НДФЛ оплачивается с этих сумм. Ставки те же: 13 или 15%. Если других денежных выплат нет, получатель дохода должен сам отчитаться перед налоговой и заплатить НДФЛ в срок, предусмотренный для физлиц — до 15 июля года, следующего за отчетным.
Это не самый выгодный вариант для фирмы, так как это будет расцениваться как реализация имущества и возникнет обязанность заплатить налог (например, для предприятий на УСН — 6 или 15%).
Как еще можно выводить прибыль из ООО
Есть способы вывести деньги из ООО не касаясь прибыли. Так, учредитель может:
1. Стать сотрудником компании и получать заработную плату. Но нужно иметь в виду, что организация помимо подоходного налога должна будет перечислить социальные взносы, а это еще 30 % от начисленной суммы, плюс взносы на страхование от несчастных случаев по ставке от 0,2 до 8,5%.
2. Оказывать услуги компании по гражданско-правовому договору и получать за это вознаграждение. В этом случае тоже должны перечисляться НДФЛ 13% и страховые взносы, но только на пенсионное и медицинское страхование, а это плюс 27,1% к начисленной сумме;
3. Оформить заем от компании, процентный или беспроцентный. Так можно быстро получить деньги и вернуть их предприятию после выплаты дивидендов. Но если заем будет беспроцентный или даже под минимальный процент, у получателя возникнет материальная выгода, с которой фирма должна удержать налог.
Все эти способы законны и используются на практике. Но если налоговая усомнится в целесообразности и необходимости участия учредителя в деятельности компании, она может инициировать проверку. В этом случае фискальные органы запросят материалы, подтверждающие факты оказания услуг учредителем, — технические задания,акты выполненных работ, и т.д.
Также их внимание могут привлечь беспроцентные займы, выдаваемые учредителям, или займы которые не были возвращены и списаны по истечению искового срока давности. Это может грозить штрафами и доначислением налогов на доходы в зависимости от применяемой системы налогообложения.
По материалам: dasreda.ru
Телефон: 
