Итальянская ул., д.2

Офис 413. Санкт-Петербург

Ⓜ Невский проспект

10.00 -18.00

сб-вс: выходные

📅 25.10.2021 г.

Как правильно выводить деньги из бизнеса

 Бизнес    

Если вы индивидуальный предприниматель, то все доходы, которые получили в наличном или безналичном виде, безоговорочно ваши, и вопрос «Как получить деньги?» возникать не должен. А вот в ООО все сложно, там просто так деньгами не воспользуешься, — они выводятся через дивиденды и зарплату. Эксперты сервиса «Мое дело» дают советы, как правильно выводить деньги из бизнеса.

Как выводить прибыль ИП

Если предприниматель желает получить доход наличными, то он делает это любым удобным способом:

1. Снимает деньги с расчетного счета через кассу в банке. При этом нужно указать в графе «Назначение платежа», что деньги снимаются на личные нужды. Формулировка может быть вольной, главное смысл.

2. Переводит деньги на свой личный счет, а потом снимает с этого счета или привязанной к нему карты. В этом случае тоже нужно указать в назначении платежа, что средства переводятся на личный счет или на карту.

3. Переводит деньги на свой банковский вклад.

Узнайте в своем банке, будет ли взиматься комиссия с ИП при выводе денег, и если будет то какая, чтобы выбрать более выгодный вариант.

Облагаются ли эти деньги налогом

Ваши доходы облагаются налогом один раз в зависимости от режима: НДФЛ, УСН, ПСН, ЕНВД или ЕСХН. Больше никаких дополнительных налогов с тех средств, которые выводите со счета, платить не нужно. Вносить в книгу учета доходов и расходов средства, снятые на личные нужды не нужно, потому что это не расход. А вот если вы хотите снять наличные средства в рабочих целях, то укажите соответствующее назначение платежа. Когда вы потратите эти деньги, то сможете внести расходы в книгу учета доходов и расходов, если будут подтверждающие документы: акты, накладные, чеки, ведомости и т.д.

Сколько денег можно взять

Сколько нужно, столько и забирайте. Только не забудьте оставить часть на уплату налога, не то придет время расплачиваться с бюджетом, а на счету пусто. Придется снова вносить деньги на счет, а это лишние хлопоты.

И раз уж заговорили о налогах, то напомним, что за неуплату налога и непредставление декларации в положенный срок расчетный счет могут заблокировать, и тогда снятие прибыли ИП будет невозможно, пока не реабилитируетесь перед налоговой и не погасите долги. Это займет как минимум несколько дней, и деньги все это время будут заморожены.

Как выводить прибыль из ООО

Самый приятный момент для учредителей, — когда компания ударно поработала и показала прибыль по итогам квартала или года. Осталось только получить ее на руки. Просто снять с расчетного счета и положить в карман не выйдет. В ООО, в отличие от ИП, все средства принадлежат предприятию, и передача денег физическим лицам — процесс непростой. Законодательством предусмотрен только один способ вывода прибыли: через выплату дивидендов.

Как получить прибыль посредством дивидендов

Согласно статье 28 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью», дивиденды можно выплачивать по итогам года, полугодия или квартала. Организация сама решает, какой из этих вариантов выбрать, и прописывает в уставе порядок, сроки и периодичность выплаты.

Основание для расчета дивидендов — факт получения чистой прибыли по данным бухгалтерской отчетности. Нельзя допускать, чтобы после выплаты прибыли (то есть дивидендов) учредителям ООО чистые активы предприятия были меньше его уставного капитала. Чистые активы — это разница между активами и пассивами.

Пример. Уставный капитал организации «N» — 100 000 рублей, чистая прибыль по итогам года — 70 000 рублей, активы — 1 050 000 рублей, пассивы — 1 000 000 рублей. Если пустить на дивиденды всю чистую прибыль, то разница между активами и пассивами организации составит 50 000 рублей, то есть меньше суммы уставного капитала. Это нарушение. Соответственно, выделить можно не более 20 000 рублей, тогда чистые активы будут равны 100 000 рублей, и требуемое соотношение будет соблюдено.

Обычно бухгалтерский баланс с приложениями делается один раз в год, но если дивиденды выплачиваются ежеквартально, то баланс и отчет о финансовых результатах нужно делать каждый квартал. В налоговую инспекцию промежуточные отчеты сдавать не нужно. По желанию учредителей, если это прописано в уставе организации, сумма квартального вознаграждения может перечисляться в три этапа, то есть ежемесячно.

Использование прибыли ООО — это привилегия учредителей. Чтобы принять решение о выплате дивидендов нужно организовать общее собрание, где рассматриваются итоги деятельности фирмы. Определяется доля прибыли, которая будет направлена на выплату, указываются сроки и суммы. Решение оформляется протоколом. В течение 60 дней после подписания протокола деньги должны быть перечислены получателям.

Налогообложение дивидендов

Сумма дивидендов облагается НДФЛ:

  • по ставке 13% — для резидентов РФ;
  • по ставке 15% — для нерезидентов РФ.

Предприятие выступает налоговым агентом, удерживает и оплачивает НДФЛ за учредителя в срок не позднее следующего дня после перечисления денег.

Закон разрешает платить дивиденды и в безденежной форме, например, в виде имущества. Такая возможность должна быть прописана в уставе. Если при этом у получателя есть другие денежные доходы от компании, то НДФЛ оплачивается с этих сумм. Ставки те же: 13 или 15%. Если других денежных выплат нет, получатель дохода должен сам отчитаться перед налоговой и заплатить НДФЛ в срок, предусмотренный для физлиц — до 15 июля года, следующего за отчетным.

Это не самый выгодный вариант для фирмы, так как это будет расцениваться как реализация имущества и возникнет обязанность заплатить налог (например, для предприятий на УСН — 6 или 15%).

Как еще можно выводить прибыль из ООО

Есть способы вывести деньги из ООО не касаясь прибыли. Так, учредитель может:

1. Стать сотрудником компании и получать заработную плату. Но нужно иметь в виду, что организация помимо подоходного налога должна будет перечислить социальные взносы, а это еще 30 % от начисленной суммы, плюс взносы на страхование от несчастных случаев по ставке от 0,2 до 8,5%.

2. Оказывать услуги компании по гражданско-правовому договору и получать за это вознаграждение. В этом случае тоже должны перечисляться НДФЛ 13% и страховые взносы, но только на пенсионное и медицинское страхование, а это плюс 27,1% к начисленной сумме;

3. Оформить заем от компании, процентный или беспроцентный. Так можно быстро получить деньги и вернуть их предприятию после выплаты дивидендов. Но если заем будет беспроцентный или даже под минимальный процент, у получателя возникнет материальная выгода, с которой фирма должна удержать налог.

Все эти способы законны и используются на практике. Но если налоговая усомнится в целесообразности и необходимости участия учредителя в деятельности компании, она может инициировать проверку. В этом случае фискальные органы запросят материалы, подтверждающие факты оказания услуг учредителем, — технические задания,акты выполненных работ, и т.д.

Также их внимание могут привлечь беспроцентные займы, выдаваемые учредителям, или займы которые не были возвращены и списаны по истечению искового срока давности. Это может грозить штрафами и доначислением налогов на доходы в зависимости от применяемой системы налогообложения.

По материалам: dasreda.ru

 

Для получения юридической консультации свяжитесь с нами:

Юридическая фирма Центр плюс, Санкт-Петербург Телефон: +7 (812) 640-28-12
Моб. тел.: +7 905 205-47-00 (Билайн)
E-mail: [email protected]
Задать вопрос или заказать услуги со скидкой 5% можно также круглосуточно через Интернет, заполнив форму (в правом нижнем углу сайта).

Специальные предложения и акции
Регистрация ООО от 1900 руб. или Бесплатно - Акция!
Регистрация ООО от 1900 руб. или Бесплатно - Акция!

Под ключ! Быстро и комфортно для Вас! Срок - от 1 до 5 дней.

Регистрация ИП от 1000 руб. или Бесплатно - Акция!
Регистрация ИП от 1000 руб. или Бесплатно - Акция!

Доступно и удобно, за 1 - 5 дней! Расчетный счет и печать.

Ликвидация ООО, АО от 28000 руб.
Ликвидация ООО, АО от 28000 руб.

Официальная или альтернативная ликвидация фирмы.

Регистрация всех видов НКО от 16000 руб.
Регистрация всех видов НКО от 16000 руб.

Помощь при создании ТСН, ассоциации (союза), общественных организаций, ЧОУ, АНО и др.

Абонентское юридическое обслуживание организаций
Абонентское юридическое обслуживание организаций

От 5000 руб. в месяц. Если у Вас нет в штате своего юриста, это удобное и доступное решение.

Полный перечень юридических услуг с ценами
Полный перечень юридических услуг с ценами

Регистрация фирм, реорганизация, ликвидация, внесение изменений, лицензирование и многое другое